Steuern & Modelle beim Ferienhaus in Norwegen

Keine Steuerstrategie ohne Struktur

Ob Eigennutzung, Kapitalanlage oder eine Kombination aus beidem:

Die steuerliche Behandlung hängt maßgeblich von der gewählten Erwerbsform ab.

Grundsätzlich stehen zwei etablierte Modelle im Fokus:

✔ Kauf als Privatperson

✔ Kauf über eine Gesellschaft

Beide Varianten sind legitim. Beide Varianten haben klare Vor- und Nachteile.

Die richtige Entscheidung entsteht nicht aus einem Trend – sondern aus deinen persönlichen Zielen.

Kauf als Privatinvestor / Eigennutzer

Dieses Modell eignet sich besonders für Käufer, die ihr Ferienhaus primär selbst nutzen möchten und gleichzeitig von möglichen Mieteinnahmen profitieren wollen.

Du erwirbst die Immobilie als Privatperson.

Das bedeutet:

• Keine Vorsteuererstattung auf den Kaufpreis

• Fokus auf Eigennutzung + flexible Vermietung

• Steuerlich einfache Struktur

Steuerliche Behandlung in Norwegen

Einkünfte aus der Vermietung werden ausschließlich in Norwegen versteuert. Es erfolgt keine zusätzliche Einkommensbesteuerung in Deutschland.

Die wesentlichen Eckpunkte:

✔ Freibetrag: 10.000 NOK

✔ Vom verbleibenden Einkommen unterliegen 85% der Besteuerung

✔ Der Steuersatz beträgt 22%

✔ Effektive Steuerlast: ca. 19% auf den Gewinn

✔ Ein steuerfreier Verkauf ist nach 5 Jahren Haltedauer möglich

Flexibilität der Nutzung

Du entscheidest selbst über die Nutzung deines Hauses.

Eigennutzungszeiten werden lediglich mit der Vermietungsagentur abgestimmt.

Ob du maximale Rendite anstrebst

oder lediglich laufende Kosten decken möchtest:

Die Kontrolle bleibt vollständig bei dir.

Kauf als Investor / Gesellschaft

Dieses Modell richtet sich primär an Investoren oder Käufer mit klarem Vermietungsfokus.

In diesem Fall wird eine Gesellschaft gegründet, welche die Immobilie hält. Der wirtschaftliche Schwerpunkt liegt auf Vermietung und Ertrag.

Zentrale steuerliche Vorteile:

✔ 25% Mehrwertsteuer auf den Kaufpreis erstattungsfähig

✔ 25% Mehrwertsteuer auf laufende Kosten erstattungsfähig

✔ Laufende Kosten sind steuerlich absetzbar

✔ Abschreibung auf Baukosten: 4% pro Jahr

✔ Gewinne werden in Norwegen versteuert

Besteuerung ist abhängig von der Gesellschaftsform. Die konkrete Steuerbelastung hängt von der gewählten Struktur ab.

Typische Konstellationen:

• Einzelunternehmen (ENK) → progressive Besteuerung (mind. ca. 33%)

• Aktiengesellschaft (AS) → Gewinne innerhalb der Gesellschaft: 22%

Diese Struktur ermöglicht eine deutlich stärkere steuerliche Optimierung bei konsequentem Vermietungsbetrieb.

Welches Modell ist das richtige?

Die Entscheidung zwischen privatem Erwerb und Gesellschaftsstruktur ist keine rein steuerliche Frage.

Sie ist eine strategische.

Typische Orientierung:

✔ Eigennutzung im Vordergrund → Privatmodell

✔ Vermietung / Rendite im Fokus → Gesellschaftsmodell

✔ Kombination aus beidem → individuelle Analyse

Es gibt keine pauschal richtige Lösung.

Nur die passende.

Steuerliche Sicherheit durch spezialisierte Experten

Steuerliche Entscheidungen sollten niemals isoliert getroffen werden.

Deshalb arbeiten wir mit einem etablierten Steuerberatungsbüro in Oslo zusammen,

das auf internationale Mandanten und grenzüberschreitende Modelle spezialisiert ist.

Für dich bedeutet das:

✔ Individuell entwickeltes Steuerkonzept

✔ Berücksichtigung deiner persönlichen Situation

✔ Beratung vollständig auf Deutsch

✔ Klare, nachvollziehbare Entscheidungsgrundlagen

Steuerplanung wird damit nicht zum Risiko,

sondern zur kalkulierbaren Größe deiner Investition.

Steuern sind kein Hindernis. Sondern ein Gestaltungsinstrument.

Die steuerliche Struktur entscheidet nicht über den Traum vom Ferienhaus.

Sie entscheidet darüber, wie effizient und langfristig sinnvoll deine Investition gestaltet wird.

Genau deshalb betrachten wir diesen Aspekt nicht isoliert, sondern als integralen Bestandteil der Gesamtentscheidung.

👉 Lass uns gemeinsam analysieren, welches Modell zu dir passt.